Dalam Belanjawan 2021, Kerajaan telah mengumumkan bahawa bermula Januari 2021 sehingga Disember 2021, pekerja yang berumur kurang daripada 60 tahun mesti mencarum sebanyak 9% daripada gaji bulanan mereka ke dalam KWSP, dan bukan lagi 11% seperti sebelumnya.

Pilihan untuk merendahkan kadar caruman KWSP daripada 11% kepada 9% ini bertujuan untuk membantu golongan pekerja menambah jumlah wang gaji yang dibawa pulang, terutamanya jika mereka mengalami potongan gaji akibat krisis Covid-19 yang melanda.

Tapi sebenarnya pada awal tahun ini kerajaan telah mengumumkan bahawa golongan pekerja ada pilihan untuk merendahkan kadar caruman mereka kepada 7%. Ini juga bertujuan untuk membantu mereka yang terkesan akibat krisis wabak Covid-19. Jadi, menjelang Januari 2021, mereka yang telah merendahkan kadar caruman KWSP mereka kepada 7% sebenarnya perlu menaikkannya semula – kepada 9%. Walaupun ini masih lebih rendah daripada kadar biasa 11%, kesannya tetap akan dirasakan. 

Ahli-ahli KWSP yang mahu kekal mencarum sebanyak 11% daripada gaji mereka perlu mengisi Borang KWSP 17A (Khas 2021) yang boleh didapati di laman web KWSP. Mereka perlu menghantar borang tersebut kepada majikan mereka, dan seterusnya majikan mereka akan menghantarnya ke KWSP. Kadar caruman KWSP majikan kekal sama – jika anda berpendapatan RM5,000 atau kurang sebulan, majikan anda dikehendaki mencarum 13% daripada gaji anda ke dalam KWSP dan jika anda berpendapatan lebih daripada RM5,000, majikan anda dikehendaki mencarum sebanyak 12%. 

Sama ada anda kini mencarum 7% dan perlu menaikkan caruman kepada 9%, atau jika anda masih mencarum 11% daripada gaji anda dalam KWSP dan sedang mempertimbangkan untuk mengurangkan kadarnya kepada 9%, mari kita lihat kesannya kepada anda. 

1. Tunai yang lebih banyak atau berkurangan?

2. 2. Simpanan persaraan akan bertambah atau berkurang?
      Katakan anda berpendapatan RM4,000 sebulan. Jadual di bawah menunjukkan berapa banyak anda boleh menyimpan dalam setahun, sekiranya anda mencarum kadar sebanyak 7%, 9% atau 11% daripada pendapatan anda ke dalam KWSP dicampur dengan 13% caruman majikan anda. Lebih tinggi kadar caruman bulanan anda, lebih banyak simpanan persaraan anda. Jadual di bawah menunjukkan jumlah yang anda boleh simpan dalam setahun, bergantug kepada kadar caruman KWSP anda. Anda boleh juga gunakan kalkulator persaraan kami untuk mengira jumlah yang anda perlukan untuk persaraan anda.

Berapa banyak anda boleh menyimpan dalam setahun

3. Dividen yang dapat dinikmati
   Simpanan KWSP anda memberi pulangan terjamin sebanyak 2.5% setiap tahun. Bermula dari 1999 sehingga 2019, KWSP telah membayar dividen pada kadar purata 5.61% setahun. Lebih banyak anda mencarum ke dalam KWSP, lebih banyak dividen yang anda akan dapat, kerana pembayaran dividen adalah berdasarkan jumlah simpanan keseluruhan anda.
   Jadi, kalau anda terpaksa menaikkan kadar caruman anda daripada 7% kepada 9%, anda bukan saja menambahkan jumlah simpanan persaraan anda, tetapi juga dividen anda.
   Tapi kalau anda mengurangkan caruman anda daripada 11% kepada 9%, simpanan persaraan anda dan dividen anda akan berkurang. Sebaliknya lebih banyak anda mencarum, lebih banyak dividen akan diperoleh. Jadi, kalau anda masih mampu, kekalkan caruman anda pada kadar 11% setiap tahun supaya anda boleh mendapat pulangan maksimum daripada simpanan KWSP anda.

4. Pelepasan cukai
   Jadi, kalau caruman anda meningkat daripada 7% kepada 9%, anda boleh tuntut lebih banyak pelepasan cukai. Kalau anda mencarum 11% dan kemudian mengurangkan kadar itu kepada 9%, ini mungkin mengurangkan pelepasan cukai yang anda boleh tuntut, kesannya jumlah cukai yang anda perlu bayar mungkin akan bertambah. Tapi ingat, ini sebenarnya bergantung kepada situasi semasa anda, memandangkan pelepasan cukai yang dituntut tidak boleh melebihi RM4,000.Anda boleh tuntut pelepasan cukai sehingga RM4,000 jika anda mencarum dalam KWSP. Jadi, lebih banyak anda mencarum, lebih banyak jumlah yang boleh dipotong daripada pendapatan bercukai anda sehingga takat maksimum RM4,000. Ini akan mengurangkan jumlah cukai yang anda perlu bayar. Jadi, kalau caruman anda meningkat daripada 7% kepada 9%, anda boleh tuntut lebih banyak pelepasan cukai. Kalau anda mencarum 11% dan kemudian mengurangkan kadar itu kepada 9%, ini mungkin mengurangkan pelepasan cukai yang anda boleh tuntut, kesannya jumlah cukai yang anda perlu bayar mungkin akan bertambah. Tapi ingat, ini sebenarnya bergantung kepada situasi semasa anda, memandangkan pelepasan cukai yang dituntut tidak boleh melebihi RM4,000.
   Rasa macam bijak tak?

   Mari kita lihat satu contoh. Siti ialah seorang eksekutif Sumber Manusia yang masih bujang. Dia berpendapatan sebanyak RM3,000 sebulan, iaitu RM36,000 setahun. Siti sedang memikirkan berapa banyak dia patut mencarum dalam KWSP untuk mendapat lebih banyak pelepasan cukai. Dia tidak layak mendapat pelepasan cukai yang lain. Jadual di bawah menunjukkan pendapatan cukai yang perlu dibayar oleh Siti kalau dia mencarum sebanyak 7%, 9% atau 11% dalam KWSP. Dia boleh menuntut rebat cukai sebanyak RM500 untuk bayaran zakat tetapi dia tiada potongan cukai atau rebat lain yang boleh dituntut.
   *Nota: Manfaat cukai sebenar bergantung kepada situasi dan pendapatan setiap individu.
   Jumlah cukai pendapatan yang perlu Siti bayar

   Peratusan caruman dalam KWSP	7%	9%	11%
   Jumlah keseluruhan cukai kena bayar	RM871.20	RM794.40	RM717.60

Apa langkah seterusnya?

Ini bergantung kepada sama ada anda perlu menaikkan caruman anda daripada 7% ke 9%, atau anda mahu merendahkan kadar caruman anda daripada 11% kepada 9%. 

Seperti yang kami katakan sebelum ini, jika anda perlu menaikkan kadar caruman kepada 9%, wang gaji yang anda bawa pulang akan menjadi kurang. Bacalah panduan kami tentang perancangan dan belanjawan kami atau gunakan kalkulator belanjawan kami untuk membantu anda menguruskan situasi kewangan baru anda. Anda juga boleh baca tip menyimpan wang dan gunalah kalkulator simpanan untuk membantu anda mencapai matlamat anda.

Sekiranya anda mampu, anda patut kekalkan caruman dalam KWSP pada kadar 11% kerana langkah ini dapat membantu anda lebih bersedia menghadapi hari-hari persaraan kelak. Anda juga akan mendapat dividen yang lebih dan mungkin juga boleh menikmati lebih banyak pelepasan cukai. 

Untuk maklumat lanjut tentang caruman anda, sila rujuk laman web KWSP atau hubungi KWSP di 03-8922 6000 (Isnin – Jumaat 8.00 pagi - 5.00 petang).

Untuk mempelajari lebih lanjut tentang perancangan kewangan bagi tujuan persaraan, bacalah panduan tentang perancangan persaraan dan menyimpan dalam KWSP untuk persaraan anda.